Profitability of Islamic Commercial Banks In Indonesia

Muhammad Tho'in

Abstract


This study aims to determine the profitability of Islamic commercial banks in Indonesia reviwed from the effect of NPF ratio and CAR ratio as intervening variable to ROA ratio in 2014-2016. The sampling technique of this research uses purposive sampling with the criteria of Islamic Commercial Banks which are registered in Financial Services Authority during period 2014 until 2016 and Islamic Banks which are consistently publish quarterly report period 2014-2016. The results show that there are 10 BUS with quarterly data amounting to 120. This method of this research uses calculating path analysis method with the help of SPSS 23 program. The test that has been done shows that the NPF ratio has significant effect to ROA ratio which means that the bigger NPF ratio, the bigger cost of eliminating the financing reserve which resulted the income of Islamic commercial bank is decreasing, so it will have an impact to the decrease of ROA ratio.  The NPF ratio significantly influences the CAR ratio, which means that the greater financing risk faced by Islamic commercial banks will increase the formation of allowance for earning assets losses from the equity held, thereby reducing the share of equity which is the component of the capital adequacy. CAR ratios are able to mediate an indirect effects of NPF ratios to ROA ratios.

[Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui profitabilitas bank umum syariah di Indonesia yang ditinjau dari pengaruh rasio NPF dan rasio CAR sebagai variabel intervening terhadap rasio ROA pada tahun 2014-2016. Teknik pengambilan sampel penelitian ini menggunakan purposive sampling dengan kriteria Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan selama periode 2014 hingga 2016 dan Bank Syariah yang secara konsisten menerbitkan laporan triwulanan periode 2014-2016. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat 10 BUS dengan data triwulanan sebesar 120. Metode penelitian ini menggunakan metode analisis jalur kalkulasi dengan bantuan program SPSS 23. Pengujian yang telah dilakukan menunjukkan bahwa rasio NPF berpengaruh signifikan terhadap rasio ROA yang berarti bahwa semakin besar rasio NPF, semakin besar biaya menghilangkan cadangan pembiayaan yang mengakibatkan pendapatan bank umum syariah menurun, sehingga akan berdampak terhadap penurunan rasio ROA. Rasio NPF secara signifikan mempengaruhi rasio CAR, yang berarti bahwa semakin besar risiko pembiayaan yang dihadapi oleh bank umum syariah akan meningkatkan pembentukan penyisihan kerugian aset produktif dari ekuitas yang dimiliki, sehingga mengurangi bagian ekuitas yang merupakan komponen dari kecukupan modal . Rasio CAR mampu memediasi efek tidak langsung dari rasio NPF ke rasio ROA.]


Keywords


profitability; Islamic Banks; Indonesia

Full Text:

PDF

References


Africano, F. (2016). Pengaruh NPF terhadap CAR serta Dampaknya terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah STIE MDP, 6(1).

Akhtar, M. F., Ali, K., & Sadaqat, S. (2011). Factors influencing the profitability of Islamic banks of Pakistan. International Research Journal of Finance and Economics, 66(66), 1-8.

Al Parisi, S. (2017). Determinan Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Ikonomika, 2(1), 41-52.

Barus, A. C., & Sulistyo, D. (2011). Hubungan Efesiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada Sektor Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Wira Ekonomi Mikroskil: JWEM, 1(2).

Eng, T. S. (2013). Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL & CAR Terhadap Roa Bank Internasional Dan Bank Nasional Go Public Periode 2007–2011. Jurnal dinamika manajemen, 1(3).

Hutagalung, E. N., & Ratnawati, K. (2013). Analisa Rasio Keuangan terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen, 11(1), 122-130.

Kolapo, T. F., Ayeni, R. K., & Oke, M. O. (2012). Credit Risk And Commercial Banks Performance In Nigeria: A Panel Model Approach. Australian journal of business and management research, 2(2), 31.

Kuncoro, M. (2011). Metode Kuantitatif: Teori dan Aplikasi untuk Bisnis & Ekonomi. Yogyakarta: Upp Stim Ykpn.

Kurniawanti, A. (2014). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.

Mahmudah, N., & Harjanti, R. S. (2016, May). Analisis Capital Adequacy Ratio, Financing To Deposit Ratio, Non Performing Financing, Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2011-2013. In Prosiding Seminar Nasional IPTEK Terapan (SENIT) 2016 Pengembangan Sumber Daya Lokal Berbasis IPTEK (Vol. 1, No. 1).

Margaretha, F., & Setiyaningrum, D. (2011). Pengaruh Resiko, Kualitas Manajemen, Ukuran dan Likuiditas Bank terhadap Capital Adequacy Ratio Bank-Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 13(1), 47-56.

Mawaddah, N. (2015). Faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas bank syariah. Jurnal Etikonomi, 14(2).

Mishkin, F. S. (2008). Ekonomi Uang, Perbankan, dan Pasar Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.

Muhammad., (2005). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: (UPP) AMP YKPN.

Murhadi, W. R. (2013). Analisis Laporan Keuangan: Proyeksi dan Valuasi Saham.

Mokoagow, S. W., & Fuady, M. (2015). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. EBBANK, 6(1), 33-62.

Nuryanto, R., Tho'in, M., & Wardani, H. K. (2014). Rasio Likuiditas, Rasio Solvabilitas, Rasio Rentabilitas Koperasi Jasa Keuangan Syariah Di Jawa Tengah. Jurnal Akuntansi dan Pajak, 15(01).

Poernamawatie, F. (2009). Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Kinerja Keuangan pada Bank-Bank Persero yang Terdaftar di BEI. Jurnal Manajemen Gajana, 6(1), 71-90.

Prastowo, D., & Juliaty, R. (2008). Analisis Laporan Keuangan: Konsep dan aplikasi, edisi kedua. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Rahman, A. F., & Rochmanika, R. (2012). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, dan Rasio Non Performing Financing terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. IQTISHODUNA.

Sudiyatno, B. (2013). Pengaruh Risiko Kredit dan Efisiensi Operasional terhadap Kinerja Bank (Studi Empirik pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Organisasi dan Manajemen, 9(1), 73-86.

Syafri, M. (2012, September). Factors affecting bank profitability in Indonesia. In The 2012 International Conference on Business and Management (Vol. 237, No. 9, pp. 7-8).

Veithzal, R., & Arifin, A. (2010). Islamic Banking: sebuah teori, konsep, dan aplikasi. Sistem Bank Islam Bukan Hanya Solusi Menghadapi Krisis Namun Solusi dalam Menghadapi Berbagai Persoalan Perbankan dan Ekonomi Global.

Wibowo, E. S., & Syaichu, M. (2013). Analisis pengaruh suku bunga, inflasi, car, bopo, npf terhadap profitabilitas bank syariah. Diponegoro Journal of Management, 2(2), 10-19.

Zimmerman, G. C. (1996). Factors influencing community bank performance in California. Economic Review-Federal Reserve Bank of San Francisco, 26-40.




DOI: http://dx.doi.org/10.19105/iqtishadia.v6i2.2429

Refbacks

  • There are currently no refbacks.



View My Stats
Creative Commons License
Iqtishadia: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah by http://ejournal.iainmadura.ac.id/index.php/iqtishadia is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
Based on a work at
http://ejournal.iainmadura.ac.id.
Flag Counter
ABSTRACT AND INDEXES